Search Box

Friday, 17 October 2025

๐Ÿงพ FAQ on GSTR-9 & GSTR-9C (FY 2024-25) — เคธเคฐเคฒ เคนिंเคฆी เคต्เคฏाเค–्เคฏा

FAQ on GSTR-9/9C for FY 2024-25” เคนै — เคฏाเคจी เคตाเคฐ्เคทिเค• เคฐिเคŸเคฐ्เคจ (Form GSTR-9) เค”เคฐ Reconciliation Statement (Form GSTR-9C) เคธे เคœुเคก़ी เคจเคˆ เคธ्เคชเคท्เคŸीเค•เคฐเคฃ (FAQ) เคœो GSTN เคจे เคœाเคฐी เค•ी เคนै।

๐Ÿ”น GSTR-9 / 9C Enable เคนोเคจे เค•ी เคถเคฐ्เคคें

1. GSTR-9 เค”เคฐ 9C เคคเคญी เค–ुเคฒेเค—ा เคœเคฌ FY 2024-25 เค•ी เคธเคญी GSTR-1 เค”เคฐ 3B เคซाเค‡เคฒ เคนो เคšुเค•ी เคนों।


2. เคฏเคฆि เค•ोเคˆ GSTR-1 เคฏा 3B เคชेंเคกिंเค— เคนै, เคคो GSTR-9 เคธเค•्เคทเคฎ เคจเคนीं เคนोเค—ा।

๐Ÿ”น Table-8A (ITC เค•ा เคฌेเคธ)

เคฏเคน GSTR-2B เคธे เค‘เคŸो-populate เคนोเค—ा।

เค‡เคธเคฎें FY 2024-25 เค•ी inward supplies เคนोंเค—ी,

เคธाเคฅ เคนी เคตो invoices เคœो เค…เคช्เคฐैเคฒ 2025-เค…เค•्เคŸूเคฌเคฐ 2025 เคฎें เคฆिเค–ाเคˆ เคฆिเค เคนैं เคฒेเค•िเคจ FY 2024-25 เคธे เคธंเคฌंเคงिเคค เคนैं,

เค”เคฐ FY 2023-24 เค•ी invoices (เคœो เค…เคช्เคฐैเคฒ–เค…เค•्เคŸूเคฌเคฐ 2024 เคฎें เคฆिเค–ाเคˆ เคฆी) เค•ो exclude เค•िเคฏा เคœाเคเค—ा।

๐Ÿ”น IMS (Input mismatch system)

IMS เคฎें เคฒिเค เค—เค action (accept/deem accept) GSTR-9 เคชเคฐ direct เคช्เคฐเคญाเคต เคจเคนीं เคกाเคฒเคคे, เค•्เคฏोंเค•ि GSTR-9 เค•ी Table 8A เค•ा เค†เคงाเคฐ GSTR-2B เคนी เคนै।

๐Ÿ”น GSTR-1A เคธे เคœुเคก़ी reporting

เค…เคฌ เคธे (FY 2024-25) GSTR-1A เคธे เคœोเคก़े เค—เค เคฏा เคธंเคถोเคงिเคค supplies เคญी Table 4 เค”เคฐ 5 เคฎें auto-populate เคนोंเค—ी।

๐Ÿ”น Table-6A, 6A1, 6A2 — ITC bifurcation

6A → เคชूเคฐे เคตเคฐ्เคท เค•े GSTR-3B (Table 4A) เคธे auto-populate เคนोเค—ा।

6A1 → เคชिเค›เคฒे เคตเคฐ्เคท (FY 2023-24) เค•ा ITC เคœो เค‡เคธ เคตเคฐ्เคท (FY 2024-25) claim เคนुเค†।

6A2 = 6A – 6A1 → เคตเคฐ्เคคเคฎाเคจ เคตเคฐ्เคท เค•ा ITC।

Rule 37/37A เคธे reclaim เค•िเคฏा เค—เคฏा ITC Table 6A1 เคฎें เคจเคนीं เคœाเคเค—ा।

๐Ÿ”น ITC Claim, Reversal, Reclaim เค•ा Treatment

เคฏเคฆि เคธเคฌ เค•ुเค› FY 2024-25 เคฎें เคนुเค†:

Claim → 6B

Reversal → 7A-7H

Reclaim → 6H

เคฏเคฆि เคชिเค›เคฒे FY (2023-24) เค•ा ITC เค‡เคธ FY เคฎें reclaim เคนुเค†:

Rule 37/37A เค•े เค…เคฒाเคตा เค•ाเคฐเคฃ → 6A1

Rule 37/37A เค•े เค•ाเคฐเคฃ → 6H

เคฏเคฆि FY 2024-25 เค•ा ITC FY 2025-26 เคฎें reclaim เคนुเค†:

Rule 37/37A เค•े เค…เคฒाเคตा เค•ाเคฐเคฃ → Table 13 (FY 24-25)

Rule 37/37A เค•े เค•ाเคฐเคฃ → 6H (FY 25-26)

๐Ÿ”น Table-8C – Missed ITC

เคธिเคฐ्เคซ เคตเคนी ITC เคฆिเค–ेเค—ा เคœो:

1. FY 2024-25 เค•ा เคนै, GSTR-2B เคฎें เคฆिเค–ा เคฒेเค•िเคจ FY 2024-25 เคฎें claim เคจเคนीं เคนुเค†;

2. เค”เคฐ เค‰เคธे เค…เค—เคฒी FY (2025-26) เคฎें, specified period (Nov 2025 เคคเค•) เคฎें claim เค•िเคฏा เค—เคฏा।
๐Ÿ‘‰ เค…เค—เคฐ ITC เคชเคนเคฒे claim-reverse-reclaim เคนुเค† เคนै, เคคो 8C เคฎें เคจเคนीं เค†เคเค—ा — เค•ेเคตเคฒ Table 13 เคฎें เค†เคเค—ा।

๐Ÿ”น Table-8B delinking

เค…เคฌ Table 8B เค•ेเคตเคฒ Table 6B เคธे เคฒिंเค• เคฐเคนेเค—ा (6H เคธे เคจเคนीं)।
เค‡เคธเคธे 8D เคฎें mismatch เค•ी เคธंเคญाเคตเคจा เค–เคค्เคฎ เคนोเค—ी।

๐Ÿ”น Import ITC (เคจเคฏा Table 8H1)

เคฏเคฆि FY 2024-25 เคฎें เคฎाเคฒ import เค•िเคฏा เคชเคฐ ITC เค…เค—เคฒी FY 2025-26 เคฎें เคฒिเคฏा —
→ Table 8H1 เคฎें เคฐिเคชोเคฐ्เคŸ เค•เคฐें เค”เคฐ Table 13 เคฎें เคญी เคฆिเค–ाเคँ।

๐Ÿ”น Table 9 – Tax Payable

เค…เคฌ GSTR-3B เค•े net liability (positive value) เคธे auto-populate เคนोเค—ा।
Negative เคนोเคจे เคชเคฐ blank เคฐเคนेเค—ा; taxpayer เค‡เคธे edit เคญी เค•เคฐ เคธเค•เคคा เคนै।

๐Ÿ”น Table 12 เค”เคฐ 13 – Label change

เค•ेเคตเคฒ เคจाเคฎ เคฌเคฆเคฒे เคนैं, logic เคตเคนी เคนै:

Table 12 → FY 2024-25 เค•ा ITC เคœो next FY เคฎें reverse เคนुเค†।

Table 13 → FY 2024-25 เค•ा ITC เคœो next FY เคฎें availed เคนुเค†।

๐Ÿ”น Table 17 HSN details

เค…เคฌ HSN details เค•े เคฒिเค เคจเคฏा Excel เคกाเค‰เคจเคฒोเคก เคฒिंเค• เคฎिเคฒेเค—ा –
“Download Table 12 of GSTR-1/1A HSN details”।

๐Ÿ”น 65% concessional rate เคนเคŸाเคฏा เค—เคฏा

FY 2024-25 เคธे GSTR-9 เค•े Table 17-18 เคฎें concessional rate เค•ा checkbox เคนเคŸा เคฆिเคฏा เค—เคฏा เคนै।

๐Ÿ”น GSTR-9C Late Fee (Circular 246/03/2025)

Section 47(2) เค•े เค…ंเคคเคฐ्เค—เคค GSTR-9C เคชเคฐ เคญी late fee เคฒเค—ेเค—ा।

GSTR-9 เค•ी due date เคธे GSTR-9C filing เคคเค• เค•ा เค…ंเคคเคฐ เค—िเคจा เคœाเคเค—ा।

System auto-calculate เค•เคฐेเค—ा।

๐Ÿ”น Rule 37 / 37A เค•े เคคเคนเคค Reclaim ITC

เคเคธा ITC เค‰เคธी เคตเคฐ्เคท เค•ा เคฎाเคจा เคœाเคเค—ा เคœिเคธเคฎें reclaim เค•िเคฏा เค—เคฏा เคนो,
เค”เคฐ Table 6H เคฎें เคฆिเค–ाเคจा เคนोเค—ा।

Saturday, 4 October 2025

เค…เค•्เคŸूเคฌเคฐ เคธे เคœीเคเคธเคŸी เคฐिเคŸเคฐ्เคจ เคซाเค‡เคฒिंเค— เค•ा เคจเคฏा เคฆौเคฐ – เคœเคนाँ GSTR-1 เค•ी เค›ोเคŸी เคธी เค—เคฒเคคी เคธीเคงे GSTR-3B เคฎें เคฒॉเค• เคนोเค•เคฐ เค•ाเคฐोเคฌाเคฐिเคฏों เค”เคฐ Tax Professional เค•े เคฒिเค เคฌเคก़ा เคธंเค˜เคฐ्เคท เคฌเคจ เคธเค•เคคी เคนै


เค…เค—เคฐ GSTR-1 เคฎें เค—เคฒเคคी เคนो เคœाเคคी เคนै, เคคो เคตเคน เคธीเคงे GSTR-3B เคฎें เคฆिเค–ाเคˆ เคฆेเค—ी। เคตเคนाँ เคชเคฐ เคฌเคฆเคฒाเคต เค•เคฐเคจे เค•ा เค•ोเคˆ เคฎौเค•ा เคจเคนीं เคนोเค—ा।

เค…เค•्เคŸूเคฌเคฐ เค•ा เค†เค—เคฎเคจ เคนी เค•ाเคฐोเคฌाเคฐिเคฏों เค”เคฐ Tax Professional เคฆोเคจों เค•े เคฒिเค เคเค• เคธเค–्เคค เคฏाเคฆ เคฆिเคฒाเคจे เคœैเคธा เคนै। เค‡เคธ เคฎเคนीเคจे เค•ी เคฐिเคŸเคฐ्เคจ เคซाเค‡เคฒिंเค— เค•े เคธाเคฅ เคฌเคก़ा เคฌเคฆเคฒाเคต เค†เคฏा เคนै। เค…เคฌ เคจिเคฏเคฎ เคชเคนเคฒे เคธे เค”เคฐ เคญी เค•เคก़े เคนो เค—เค เคนैं, เคฏाเคจी เคนเคฐ เคंเคŸ्เคฐी เค•ो เคฌเคนुเคค เคง्เคฏाเคจ เคธे เคœाँเคšเคจा เคœ़เคฐूเคฐी เคนै।

QRMP เคธ्เค•ीเคฎ เคตाเคฒे: เคคिเคฎाเคนी เคซाเค‡เคฒिंเค—।
เคฏเคน เคช्เคฐเค•्เคฐिเคฏा เคชเคนเคฒे เคธे เคšเคฒเคคी เค† เคฐเคนी เคฅी। เคฒेเค•िเคจ เค…เค•्เคŸूเคฌเคฐ เคธे เคธ्เคฅिเคคि เคฌเคฆเคฒ เค—เคˆ เคนै। เค…เคฌ เค†เคช GSTR-1 เคฎें เคœो เคญी เคธेเคฒ्เคธ เคกिเคŸेเคฒ्เคธ เคกाเคฒेंเค—े, เคตเคนी เคธीเคงे 3B เคฎें เค† เคœाเคंเค—ी। 3B เคฎें เคœाเค•เคฐ เค‰เคจ्เคนें เคฌเคฆเคฒा เคจเคนीं เคœा เคธเค•ेเค—ा। เคฏเคนी เคธเคฌเคธे เคฌเคก़ा เคฌเคฆเคฒाเคต เคนै।

เค‡เคธเค•ा เคฎเคคเคฒเคฌ เค•्เคฏा เคนै?
เค…เค—เคฐ เค†เคชเคจे GSTR-1 เคฎें เค—เคฒเคคी เค•เคฐ เคฆी, เคคो เคตเคนी เค—เคฒเคคी 3B เคฎें เคฒॉเค• เคนो เคœाเคเค—ी। เคฌाเคฆ เคฎें เค•ोเคˆ เคธुเคงाเคฐ เคธंเคญเคต เคจเคนीं เคนोเค—ा। เค‡เคธเคฒिเค GSTR-1 เคญเคฐเคคे เคธเคฎเคฏ เคตिเคถेเคท เคธाเคตเคงाเคจी เคœ़เคฐूเคฐी เคนै। เคเค• เคญी เค—เคฒเคค เคंเคŸ्เคฐी เค†เคชเค•े เคŸैเค•्เคธ เคฒाเคฏเคฌिเคฒिเคŸी เคชเคฐ เคธीเคงा เค…เคธเคฐ เคกाเคฒ เคฆेเค—ी।

เคธुเคงाเคฐ เค•ैเคธे เค•เคฐें?
เค‡เคธเค•े เคฒिเค GSTR-1A เคฒाเคฏा เค—เคฏा เคนै। เคฎाเคจ เคฒीเคœिเค เค†เคชเคจे GSTR-1 เคฎें เค—เคฒเคคी เค•ी, เคคो เค‰เคธे GSTR-1A เค•े เคœ़เคฐिเค เค ीเค• เค•เคฐ เคธเค•เคคे เคนैं। เคฒेเค•िเคจ เคถเคฐ्เคค เคฏเคน เคนै เค•ि เคธुเคงाเคฐ 3B เคซाเค‡เคฒ เค•เคฐเคจे เคธे เคชเคนเคฒे เค•เคฐเคจा เคนोเค—ा। เค‰เคธเค•े เคฌाเคฆ เคธुเคงाเคฐ เค•ा เค•ोเคˆ เคฎौเค•ा เคจเคนीं เคฎिเคฒेเค—ा। เคซिเคฐ เคตเคน เค—เคฒเคคी เค…เค—เคฒे เคฎเคนीเคจे เค•ी เคฐिเคŸเคฐ्เคจ เคฎें เคนी เคเคกเคœเคธ्เคŸ เค•ी เคœा เคธเค•ेเค—ी।

ITC เค•ो เคฒेเค•เคฐ เคธ्เคชเคท्เคŸเคคा:

เคฌเคนुเคค เคธे เคฒोเค—ों เค•ो เคฏเคน เคญ्เคฐเคฎ เคนै เค•ि “เค…เคฌ GSTR-2B เค‘เคŸो-เคœेเคจเคฐेเคŸ เคจเคนीं เคนोเค—ा” — เคฏเคน เค—เคฒเคค เคนै। GSTR-2B เคชเคนเคฒे เค•ी เคคเคฐเคน เคนी เค‰เคชเคฒเคฌ्เคง เคฐเคนेเค—ा। เค†เคช เค‰เคธे เคฆेเค– เคธเค•เคคे เคนैं, เคกाเค‰เคจเคฒोเคก เค•เคฐ เคธเค•เคคे เคนैं เค”เคฐ ITC เค‰เคธी เคธे เค‘เคŸो-เคชॉเคช्เคฏुเคฒेเคŸ เคนोเค—ा। เคฏाเคจी ITC เค•ी เคช्เคฐเค•्เคฐिเคฏा เคฎें เค•ोเคˆ เคฌเคฆเคฒाเคต เคจเคนीं เคนै।

เคซाเค‡เคฒिंเค— เคคเคฐीเค•ा (เค…เค•्เคŸूเคฌเคฐ เคธे):

1. เคชोเคฐ्เคŸเคฒ เคฎें เคฒॉเค—िเคจ เค•เคฐเค•े เคธเคฌเคธे เคชเคนเคฒे เคจोเคŸिเคธ เค”เคฐ เค‘เคฐ्เคกเคฐ เคฆेเค–ें।
2. เค‰เคธเค•े เคฌाเคฆ เคธुเคจिเคถ्เคšिเคค เค•เคฐें เค•ि GSTR-1 เคธเคนी เคธे เคญเคฐा เค—เคฏा เคนै।
3. เคคเคญी เค†เค—े เคฌเคข़เค•เคฐ 3B เคซाเค‡เคฒ เค•เคฐें।

เค…เค—เคฐ เคฏเคน เคธ्เคŸेเคช्เคธ เค…เคชเคจाเคँเค—े เคคो เค—เคฒเคคी เคธे เคฌเคš เคธเค•ेंเค—े।

เค…เคฌ GSTR-1 เคนी เค…เคธเคฒी เคฎाเคธ्เคŸเคฐ เคฐिเค•ॉเคฐ्เคก เคนै।
3B เค‰เคธी เคธे เคฌเคจेเค—ा।
เคฎैเคจुเค…เคฒ เคฆเค–เคฒ เค•ी เค—ुंเคœाเค‡เคถ เค–เคค्เคฎ เคนो เค—เคˆ เคนै।
filing เคฎें เค…เคฌ “เคธเคŸीเค•เคคा เคนी เคธुเคฐเค•्เคทा” เคนै।

เคต्เคฏाเคชाเคฐिเคฏों เค”เคฐ เคŸैเค•्เคธ เคช्เคฐोเคซेเคถเคจเคฒ्เคธ เคฆोเคจों เค•ो เคธाเคซ เคธเคฎเค เคฒेเคจा เคšाเคนिเค เค•ि เคซाเค‡เคฒिंเค— เค•ेเคตเคฒ เคซॉเคฐ्เคฎैเคฒिเคŸी เคจเคนीं เคนै, เคฌเคฒ्เค•ि เคฏเคน เคตिเคค्เคคीเคฏ เคถुเคฆ्เคงเคคा เค”เคฐ เค…เคจुเคชाเคฒเคจ เค•ा เคช्เคฐเคฎाเคฃ เคนै। เคเค• เค—เคฒเคคी เคธे เคจ เค•ेเคตเคฒ เคŸैเค•्เคธ เคฒाเคฏเคฌिเคฒिเคŸी, เคฌเคฒ्เค•ि เค•्เคฐेเคกिเคŸ เค”เคฐ เคฐिเคซंเคก เคชเคฐ เคญी เค…เคธเคฐ เคชเคก़ เคธเค•เคคा เคนै।

เค‡เคธเคฒिเค เคšाเคนे เค†เคช เคฎाเคธिเค• เคŸैเค•्เคธเคชेเคฏเคฐ เคนों เคฏा QRMP เคธ्เค•ीเคฎ เคตाเคฒे, เค‡เคธ เค…เค•्เคŸूเคฌเคฐ เค•ी เคซाเค‡เคฒिंเค— เค•ो เค…เคคिเคฐिเค•्เคค เค—ंเคญीเคฐเคคा เคธे เคฒें।